Штрафні попередження податків на інвестиції в шифрування активів: аналіз угоди з податками CEO MicroStrategy

Нещодавно дії компанії MicroStrategy щодо значного нарощування біткойнів привернули широку увагу. Кількість біткойнів, що належать компанії, різко зросла з 226 тисяч у червні 2024 року до 439 тисяч у грудні. Ця інвестиційна стратегія не могла б реалізуватися без підтримки генерального директора компанії Майкла Сейлора. Сейлор, завдяки своїй непохитній вірі в біткойн, став відомою особистістю на шифрувальному ринку ще в 2020 році. Однак у 2022 році він потрапив у серйозну податкову суперечку.

У серпні 2022 року уряд округу Колумбія подав до суду на Сейлора через Офіс генерального прокурора, звинувативши його в шахрайстві та ухиленні від сплати податків на суму близько 25 мільйонів доларів. Згідно з місцевим Законом про неправдиві звіти, Сейлор може зіткнутися з штрафом до 75 мільйонів доларів. Після понад двох років юридичних процедур обидві сторони досягли угоди в червні 2024 року, і Сейлор погодився сплатити владі 40 мільйонів доларів для закриття справи. Хоча ця сума угоди не досягла очікуваних 75 мільйонів доларів, вона все ж встановила рекорд за найбільшим позовом про шахрайство з прибутковим податком в історії округу Колумбія, що знову викликало жваві дискусії в суспільстві.

Податкові труднощі мільярдерів біткойнів

Майкл Сейлор народився в 1965 році в штаті Небраска, США. У 1989 році він разом зі своїм університетським товаришем Санжу Бансалом заснував компанію MicroStrategy, яка надає підприємствам інструменти для аналізу даних. У 1998 році під керівництвом Сейлора компанія MicroStrategy успішно вийшла на біржу і стала лідером у сфері бізнес-аналізу даних та мобільного програмного забезпечення. До початку 2000 року особистий статок Сейлора досяг 7 мільярдів доларів, і він став відомою постаттю в технологічному та фінансовому світі.

Окрім успішного підприємця, Сейлор також є рішучим прихильником біткойна. У 2020 році він оголосив, що особисто купив 17732 біткойни за 175 мільйонів доларів, офіційно увійшовши в індустрію шифрування. Завдяки його зусиллям, станом на грудень 2024 року, MicroStrategy інвестувала десятки мільярдів доларів у придбання більше 439 тисяч біткойнів, ставши найбільшою компанією-власником біткойнів у світі. Сейлор вважає, що біткойн є не лише цифровим активом, а й засобом захисту від інфляції, надійним способом зберігання вартості в світі, де традиційні активи стають все більш нестабільними.

Однак, під час того, як Saylor активно інвестував у біткойн, розгорілася податкова буря проти нього. У 2021 році один зі свідків звинуватив Saylor у шахрайстві з податками перед урядом округу Колумбія, стверджуючи, що він не сплатив повністю податок на доходи за період з 2014 по 2020 рік. Уряд округу Колумбія негайно розпочав розслідування та подав позов, звинувативши Saylor у податковому шахрайстві та вимагаючи повернення неоплачених податків за період з 2005 по 2020 рік.

Уряд звинувачує Saylor у тому, що він ухилявся від сплати величезного особистого податку на доходи, підробляючи інформацію про місце проживання. Незважаючи на те, що він протягом тривалого часу живе у Вашингтоні, округ Колумбія, він задекларував своє місце проживання в штаті з низькими податками (як-от Флорида), у результаті чого уникнув сплати близько 25 мільйонів доларів США особистого податку на доходи. Крім того, уряд зазначив, що компанія MicroStrategy відіграла ключову роль у цьому, допомагаючи Saylor ухилятися від сплати податків. Зокрема, річна зарплата Saylor становить лише 1 долар, але MicroStrategy надає йому привілеї, такі як приватний літак, особистий водій та команда безпеки. Оскільки Saylor формально проживає у Флориді, ці привілеї не вважаються оподатковуваним доходом, що дозволяє йому значно зменшити податкові зобов'язання.

У відповідь на ці звинувачення, Сейлор наполягав, що він переїхав до штату Флорида ще понад десять років тому, і придбав нерухомість на пляжі Майамі, а також перемістив свій центр життя туди. Він підкреслив, що проживає у Флориді, голосує та виконує обов'язки присяжного. Тим часом, MicroStrategy також заявила, що компанія не має права втручатися в особисті податкові справи Сейлора, тому не повинна нести відповідальність за його податкові проблеми.

Узгодження: вибір для балансування переваг і недоліків

Після більше ніж двох років розслідувань та позовів сторони врешті-решт вирішили примиритися. Без визнання неправомірних дій Сейлора та MicroStrategy, Сейлор погодився виплатити 40 мільйонів доларів владі для завершення справи. Це рішення відображає оцінку обох сторін своїх інтересів.

Для уряду округу Колумбія примирення допомагає уникнути невизначеності результатів судового позову. Хоча уряд може мати велику кількість доказів, що підтверджують його заяви, юридична команда Saylor має значну силу і також може висунути різні заперечення та оскаржити доказову базу уряду. Якщо справа програє, уряд не лише втратить потенційні компенсації, але й може підірвати свою правоздатність в подібних справах у майбутньому. Крім того, шляхом примирення уряд може швидко отримати фінансову компенсацію, забезпечуючи безпосередні фінансові надходження для округу, одночасно забезпечуючи гнучкість у розподілі адміністративних і юридичних ресурсів. Нарешті, хоча Saylor не визнає жодних правопорушень, сума врегулювання в 40 мільйонів доларів сама по собі передає суспільству та бізнесу важливість уряду щодо податкової відповідності.

Для сторони Сейлора угода допомагає захистити особисту та корпоративну репутацію. Якщо справа перейде до суду, відповідні деталі будуть оприлюднені через судові записи, що може завдати непоправної шкоди публічному іміджу самого Сейлора та компанії MicroStrategy. У сучасний час, коли інформація поширюється швидко, негативна громадська думка може ще більше вплинути на довіру акціонерів MicroStrategy та ринкові показники. Як публічна компанія, MicroStrategy має враховувати довгострокові інтереси при вирішенні питань відповідності. У контексті, коли відповідність стає ключовим елементом бізнес-конкуренції, підтримка хороших показників відповідності допомагає компанії зменшити майбутні потенційні юридичні перешкоди та уникнути впливу на її розширення бізнесу. Крім того, угода також уникає ризику визнання неправомірності. Якщо суд визнає дії сторони Сейлора такими, що становлять ухилення від сплати податків або подання неправдивих податкових документів, це не тільки призведе до більш високих економічних компенсацій, але також може створити додатковий тиск на подальшу податкову відповідність відповідача.

Прозріння для інвесторів у шифрування активів

Справи Сейлора щодо податкового врегулювання надають важливі підказки інвесторам у шифрування активів:

1. Уважно стежте за змінами в урядовому регулюванні, будьте обережні щодо змін у силі податкового виконання. Зі зростанням ринку шифрування активів, податкові органи по всьому світу зазвичай посилили контроль за шифрування активів. Інвесторам необхідно своєчасно стежити за регуляторними змінами, у відповідний час коригувати податкову діяльність, щоб уникнути політичних ризиків і забезпечити податкову відповідність.

2. Звертати увагу на шифрування податкову відповідність, уникати впливу на розвиток підприємства. Підприємства, які інвестують у шифровані активи та фінансування, повинні враховувати податкову відповідність у стратегічному плануванні. Повністю оцінювати податкові наслідки та проводити відповідне планування відповідно до вимог закону. Невизначеність у податкових питаннях або можливі дії, що можуть призвести до ухилення від сплати податків, можуть викликати більш широкі юридичні ризики, що вплине на здатність підприємства до фінансування та показники на фондовому ринку.

3. Зваживши на витрати та вигоди, ефективно використовуйте систему податкового врегулювання. Коли виникає спір з податковими органами, особливо в ситуаціях, коли оцінка шифрування активів, дата передачі та деталі угоди неясні, інвестори можуть розглянути можливість пошуку рішення через систему податкового врегулювання. Це не тільки дозволяє уникнути тривалих судових процедур, але й отримати гнучкі податкові варіанти під час незавершеного врегулювання спору.

Справа Saylor знову підкреслила, що ризики податкової комплаєнсності є важливою проблемою, яку інвестори в шифрування активи не можуть ігнорувати. Інвесторам слід співпрацювати з податковими консультантами, використовуючи механізми податкових мир, щоб ефективно зменшити ризики і підвищити комплаєнсність та безпеку інвестицій у шифрування активи. У світлі все більш суворого та мінливого податкового регулювання інвестори повинні залишатися на高度 готовності, своєчасно стежити за новими розробками в податковому законодавстві та правилах, за підтримки професіоналів активно здійснювати податкове планування, розумно управляти шифрування активами, щоб уникнути юридичних позовів або економічних втрат через податкові проблеми.