税务合规在加密市场中日益重要

加密市场的蓬勃发展伴随着日益突出的税务合规风险。2024年4月，有"比特币耶稣"之称的Roger Ver因涉嫌逃税4800万美元在西班牙被捕,这一事件引发了业内广泛关注,也凸显了加密行业对税务合规的重视程度正在提升。

近期,随着比特币价格突破十万美元大关,Roger Ver案件也有了新的进展。他的律师团队已于2024年12月4日向法院提交动议,要求驳回针对他的逃税指控。目前,Roger Ver仍在西班牙等待美国的引渡决定。本文将回顾这一案件的来龙去脉,并就相关税务风险提出合规建议。

1. Roger Ver案件回顾

1.1 Roger Ver的背景

Roger Ver,1979年出生于美国硅谷,是知名的自由主义者和无政府主义者。他在大学期间创办了Memory Dealers公司,主营电脑零件转售业务。凭借敏锐的商业洞察力,Ver在24岁时就赚得了人生的第一个一百万美元。

2011年,Ver开始涉足比特币领域,并宣布其公司接受比特币支付,成为全球首家支持比特币交易的企业。此后,Ver持续通过个人和公司渠道大量购买、收取比特币,并担任了多个重要职务,包括某知名加密货币网站的CEO和某比特币基金会的创始人。他积极推广比特币的应用和价值,为其早期普及做出了重要贡献,因此在加密资产圈内获得了巨大影响力,被誉为"比特币耶稣"。

1.2 美国国税局的指控

2014年,Ver获得了圣基茨和尼维斯联邦的公民身份,并随后放弃了美国国籍。根据美国税法,放弃国籍的个人需要全面申报其全球资产的资本收益,包括比特币的持有量和公平市场价值。美国国税局认为,Ver在放弃国籍前隐瞒并低报了其个人资产价值,在放弃国籍后又从其控制的美国境内公司获得并出售了约70,000枚比特币,获利近2.4亿美元,由此逃避了至少4800万美元的应缴税款。

美国国税局的指控主要包括两个方面:

1. Ver未遵守退出税规定。在放弃美国国籍时,Ver低报了其个人及所控制公司持有的比特币实际数量,隐瞒了相关交易情况,规避了这部分纳税义务。

2. Ver违反了作为非美国税收居民的纳税义务。虽然Ver已放弃美国国籍,但由于其公司仍设在美国,Ver在2017年将美国境内公司持有的比特币转移至其名下并出售,获得巨额收入后未向美国政府报告,从而逃避了相应的纳税义务。