印度收入稅部門利用數據分析調查加密貨幣逃稅

• CBDT正在利用數據分析調查與未報告的加密交易相關的逃稅行爲。
• 數千封電子郵件已發送給涉嫌未報告虛擬數字資產收入的個人。
• 印度的加密稅法，包括30%的固定稅率和1%的稅前扣除（TDS），現在通過數據匹配和NUDGE活動進行執行。

印度收入稅部門已開始對逃稅和通過虛擬數字資產（包括加密貨幣）投資洗錢的指控進行大規模調查。整個過程是在數據分析工作揭示出涉及加密交易的個人違反《收入稅法》的大量案例之後啓動的。

根據官員的說法，中央直接稅務委員會(CBDT)負責監督所得稅部門，已經識別出大量高風險個人和實體。這些個人涉嫌未能在其所得稅申報表(ITRs)中正確報告來自數字資產交易的收入。作爲核查行動的一部分，該部門已向數千名此類人員發送電子郵件，敦促他們更新其ITRs，以反映任何未報告的加密收入。

“數據分析顯示，許多人違反了所得稅法的規定，未在其個人所得稅申報表中提交附表VDA，或以較低的稅率報告收入，或錯誤地申請成本指數化利益，”一位熟悉此事的消息人士表示。該部門正在與虛擬資產服務提供商(VASPs)提交的源頭扣稅(TDS)數據進行交叉驗證個人所得稅申報表。

新的加密稅收規則和執行機制

該倡議是在印度於2022年4月通過《所得稅法》第115BBH條引入的新加密稅制之後提出的。根據此規定，加密貨幣的收入按30%的固定稅率徵稅，除了收購成本外，不允許任何扣除。此外，加密交易的損失不能抵消其他收入或結轉到未來年份。

2022年7月，針對加密交易的1% TDS規則生效，使稅務部門對加密交易有了可見性。這些數據現在被用來識別稅務申報中的差異。

是CBDT更大‘NUDGE’戰略的一部分

“這是六個月內第三次‘NUDGE’活動的一部分，”消息人士說。NUDGE代表非侵入性數據使用以引導和支持，旨在促使納稅人自願遵守法律。早期的NUDGE活動專注於未申報的外國資產和根據第80GGC條款的虛假扣除申請。

當前的打壓信號着政府日益關注對加密生態系統的監管。專家認爲，增加執法可能會推動更高的透明度，但也可能引發對過度幹預的擔憂。

CBDT已聲明，不合規可能導致進一步審查，違約者可能會被選中進行詳細核查甚至正式調查。

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