Gần đây, lợi nhuận đầu tư từ nước ngoài đã trở thành chủ đề nóng trong giới đầu tư. Nhiều nhà đầu tư thường có một nhận thức sai lầm: cho rằng lợi nhuận đầu tư hàng năm được tính dựa trên lãi chưa thực hiện của tài sản tài khoản vào cuối năm. Thực tế, cốt lõi thực sự là "Giao chuyển lợi nhuận và thua lỗ", tức là lợi nhuận thu được sau khi bán tài sản thực tế.

Khái niệm này có thể được hiểu như sau: chỉ cần tài sản vẫn còn trong tài khoản, bất kể giá trị sổ sách có tăng như thế nào, đều chỉ là "tài sản trên giấy" chưa thực hiện, sẽ không kích hoạt nghĩa vụ thuế của kỳ hiện tại. Chỉ khi nhà đầu tư xác nhận thao tác "bán ra", chuyển đổi tài sản thành tiền mặt, thì phần lợi nhuận này mới được chính thức tính vào lợi nhuận thực hiện của năm đó.

Dựa trên nguyên tắc này, nhà đầu tư có thể áp dụng một chiến lược lập kế hoạch hàng năm: nếu trong năm họ có được lợi nhuận từ việc bán ra, nhưng trước khi kết thúc cùng một năm tài chính (tức là trước ngày 31 tháng 12) tái đầu tư số tiền này vào cổ phiếu hoặc tài sản mới, từ góc độ quyết toán hàng năm, số tiền mặt này thực sự đã được chuyển đổi lại thành hàng hóa đầu tư. Hành động này có thể cho phép lợi nhuận đã thực hiện trong năm được "bù đắp" bởi tài sản mới mua, từ đó hợp lý hoá việc hoãn trách nhiệm thuế đến tương lai.

Do đó, đối với những nhà đầu tư thông minh, việc tổng kết cuối năm không chỉ nên tập trung vào sự thay đổi tổng giá trị tài sản mà còn nên xem xét chi tiết các ghi chép giao dịch "bán ra" trong suốt năm. Điều này ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả sắp xếp thuế hàng năm của cá nhân.

Vào cuối năm, các nhà đầu tư có nên xem xét điều chỉnh danh mục đầu tư để tối ưu hóa thuế không? Cách thức hoạt động ngắn hạn này làm thế nào để đạt được sự cân bằng với chiến lược nắm giữ dài hạn? Đây đều là những câu hỏi đáng để mỗi chủ sở hữu tài sản nước ngoài suy nghĩ.

Cần lưu ý rằng chiến lược thuế nên được thực hiện trên nền tảng hợp pháp và tuân thủ, nhà đầu tư nên cẩn thận đưa ra quyết định dựa trên tình hình của bản thân.