最近、海外投資の収益が投資業界で話題になっています。多くの投資家は、年末のアカウントの未実現利益に基づいて年次投資収益が計算されるという誤解を持っています。実際の核心は「デリバリー損益」であり、つまり実際に資産を売却した後に得られる利益です。

この概念はこう理解できます：資産がアカウント内にある限り、帳簿価値がどれだけ増加しても、それはただの未実現利益であり、当期の税務責任は発生しません。投資家が「売却」操作を確認し、資産を現金に変換したときに、この部分の利益が正式に当年の実現利益として計上されます。

この原則に基づいて、投資家は年間計画戦略を採用することができます:彼らが年中に売却して利益を上げ、同じ会計年度の終わり前(つまり、12月31日より前)に新しい株式や資産にお金を再投資した場合、現金は実際には年次決算の観点から投資に再変換されます。 これにより、その年の実現利益を新たに取得した資産によって「相殺」することができ、したがって、納税義務を将来に合理的に繰り延べることができます。

したがって、賢い投資家にとって、年末の振り返りは資産総額の変化だけに焦点を当てるべきではなく、年間の「売却」取引記録を詳細に検討する必要があります。これは、個人の年度税務計画の効率に直接影響します。

年末時期、投資家は税務最適化のためにポートフォリオを調整することを考えるべきでしょうか？この短期的な操作は、長期保有戦略とのバランスをどのように取るべきでしょうか？これらはすべて海外資産を保有する者が考えるべき問題です。

注意すべきは、税務戦略は合法的かつ適切な前提の下で実施されるべきであり、投資家は自身の状況に応じて慎重に判断する必要があるということです。