La CBDT enquête sur l'évasion fiscale liée aux transactions cryptographiques non déclarées en utilisant l'analyse de données.
Des milliers d'emails ont été envoyés à des individus soupçonnés de sous-déclarer leurs revenus issus d'Actifs Numériques Virtuels.
Les lois fiscales sur les cryptomonnaies en Inde, y compris un taux fixe de 30 % et un TDS de 1 %, sont désormais appliquées par le biais de la mise en correspondance des données et des campagnes NUDGE.
Le département des impôts sur le revenu de l'Inde a lancé une vaste enquête sur des allégations d'évasion fiscale et de blanchiment de revenus non déclarés par le biais d'investissements dans des VDA, y compris les cryptomonnaies. L'ensemble du processus a été déclenché après qu'un exercice d'analyse de données a mis en lumière d'énormes cas de violations de la loi sur l'impôt sur le revenu par des personnes impliquées dans des transactions en crypto.
Selon des responsables, la Central Board of Direct Taxes (CBDT), qui supervise le département des impôts sur le revenu, a identifié un grand nombre d'individus et d'entités à haut risque. Ces individus auraient omis de déclarer correctement les revenus provenant des transactions d'actifs numériques dans leurs déclarations de revenus (ITRs). Dans le cadre d'une campagne de vérification, le département a envoyé des courriels à des milliers de ces personnes, les exhortant à mettre à jour leurs ITRs pour refléter tout revenu crypto non déclaré.
« L'analyse des données a montré qu'un nombre significatif de personnes a violé les dispositions de la loi sur l'impôt sur le revenu en ne remplissant pas le Schedule VDA dans leurs ITRs ou en déclarant des revenus à des taux d'imposition inférieurs ou en réclamant à tort des avantages d'indexation des coûts », a déclaré une source familière avec le dossier. Le département vérifie les ITRs avec les données sur le Tax Deducted at Source (TDS) soumises par les Virtual Asset Service Providers (VASPs), plus communément connus sous le nom d'échanges de crypto-monnaies.
Nouvelles règles fiscales sur les cryptomonnaies et mécanismes d'application
Cette initiative fait suite au nouveau régime fiscal sur les cryptomonnaies de l'Inde, introduit par le biais de la section 115BBH de la loi sur l'impôt sur le revenu en avril 2022. Selon cette réglementation, les revenus provenant des cryptomonnaies sont imposés à un taux forfaitaire de 30 %, sans déductions autorisées à l'exception du coût d'acquisition. De plus, les pertes provenant du trading de cryptomonnaies ne peuvent pas être compensées avec d'autres revenus ni reportées aux années suivantes.
En juillet 2022, des règles exigeant un TDS de 1 % sur les transactions en crypto-monnaies sont également entrées en vigueur, offrant au département des impôts une visibilité sur les échanges de crypto-monnaies. Ces données sont désormais utilisées pour identifier les divergences dans les déclarations fiscales.
Partie d'une stratégie plus large ‘NUDGE’ par le CBDT
« C'est une partie de la troisième campagne 'NUDGE' en six mois », a déclaré la source. NUDGE signifie Utilisation Non-intrusive des Données pour Guider et Autoriser et vise à inciter les contribuables à respecter volontairement la loi. Les précédentes campagnes NUDGE se concentraient sur les actifs étrangers non déclarés et les fausses déclarations de déductions en vertu de la Section 80GGC.
La répression actuelle signale l'accent croissant du gouvernement sur la réglementation de l'écosystème crypto. Les experts estiment qu'un renforcement de l'application de la loi pourrait accroître la transparence, mais pourrait également susciter des inquiétudes concernant un dépassement.
Le CBDT a déclaré que le non-respect pourrait entraîner un examen plus approfondi, et que les contrevenants pourraient être sélectionnés pour une vérification détaillée ou même une enquête formelle.
Actualités crypto mises en avant aujourd'hui :
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Le département des impôts sur le revenu de l'Inde enquête sur l'évasion fiscale en Crypto en utilisant l'analyse des données.
Le département des impôts sur le revenu de l'Inde a lancé une vaste enquête sur des allégations d'évasion fiscale et de blanchiment de revenus non déclarés par le biais d'investissements dans des VDA, y compris les cryptomonnaies. L'ensemble du processus a été déclenché après qu'un exercice d'analyse de données a mis en lumière d'énormes cas de violations de la loi sur l'impôt sur le revenu par des personnes impliquées dans des transactions en crypto.
Selon des responsables, la Central Board of Direct Taxes (CBDT), qui supervise le département des impôts sur le revenu, a identifié un grand nombre d'individus et d'entités à haut risque. Ces individus auraient omis de déclarer correctement les revenus provenant des transactions d'actifs numériques dans leurs déclarations de revenus (ITRs). Dans le cadre d'une campagne de vérification, le département a envoyé des courriels à des milliers de ces personnes, les exhortant à mettre à jour leurs ITRs pour refléter tout revenu crypto non déclaré.
« L'analyse des données a montré qu'un nombre significatif de personnes a violé les dispositions de la loi sur l'impôt sur le revenu en ne remplissant pas le Schedule VDA dans leurs ITRs ou en déclarant des revenus à des taux d'imposition inférieurs ou en réclamant à tort des avantages d'indexation des coûts », a déclaré une source familière avec le dossier. Le département vérifie les ITRs avec les données sur le Tax Deducted at Source (TDS) soumises par les Virtual Asset Service Providers (VASPs), plus communément connus sous le nom d'échanges de crypto-monnaies.
Nouvelles règles fiscales sur les cryptomonnaies et mécanismes d'application
Cette initiative fait suite au nouveau régime fiscal sur les cryptomonnaies de l'Inde, introduit par le biais de la section 115BBH de la loi sur l'impôt sur le revenu en avril 2022. Selon cette réglementation, les revenus provenant des cryptomonnaies sont imposés à un taux forfaitaire de 30 %, sans déductions autorisées à l'exception du coût d'acquisition. De plus, les pertes provenant du trading de cryptomonnaies ne peuvent pas être compensées avec d'autres revenus ni reportées aux années suivantes.
En juillet 2022, des règles exigeant un TDS de 1 % sur les transactions en crypto-monnaies sont également entrées en vigueur, offrant au département des impôts une visibilité sur les échanges de crypto-monnaies. Ces données sont désormais utilisées pour identifier les divergences dans les déclarations fiscales.
Partie d'une stratégie plus large ‘NUDGE’ par le CBDT
« C'est une partie de la troisième campagne 'NUDGE' en six mois », a déclaré la source. NUDGE signifie Utilisation Non-intrusive des Données pour Guider et Autoriser et vise à inciter les contribuables à respecter volontairement la loi. Les précédentes campagnes NUDGE se concentraient sur les actifs étrangers non déclarés et les fausses déclarations de déductions en vertu de la Section 80GGC.
La répression actuelle signale l'accent croissant du gouvernement sur la réglementation de l'écosystème crypto. Les experts estiment qu'un renforcement de l'application de la loi pourrait accroître la transparence, mais pourrait également susciter des inquiétudes concernant un dépassement.
Le CBDT a déclaré que le non-respect pourrait entraîner un examen plus approfondi, et que les contrevenants pourraient être sélectionnés pour une vérification détaillée ou même une enquête formelle.
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