Recientemente, los rendimientos de las inversiones en el extranjero se han convertido en un tema candente en el ámbito de la inversión. Muchos inversores suelen tener un error de percepción: creen que los rendimientos anuales de las inversiones se calculan según las ganancias no realizadas de los activos de la cuenta a finales de año. De hecho, lo que realmente importa es "Entrega", es decir, las ganancias obtenidas después de vender realmente los activos.

Este concepto se puede entender de la siguiente manera: mientras los activos sigan en la cuenta, independientemente de cómo aumente su valor contable, solo se trata de "riqueza contable" no realizada, que no desencadenará obligaciones fiscales en el período actual. Solo cuando el inversor confirme la operación de "venta" y convierta los activos en efectivo, esta parte de las ganancias se contabilizará oficialmente como beneficios realizados en el año.

Basado en este principio, los inversores pueden adoptar una estrategia de planificación anual: si durante el año han obtenido beneficios a través de operaciones de venta, pero antes de que finalice el mismo ejercicio fiscal (es decir, antes del 31 de diciembre) reinvierten esos fondos en nuevas acciones o activos, desde un punto de vista de liquidación anual, este efectivo se ha transformado nuevamente en un producto de inversión. Esta operación permite que las ganancias ya realizadas en el año sean "compensadas" por los activos recién adquiridos, lo que razonablemente pospone la responsabilidad fiscal para el futuro.

Por lo tanto, para los inversores astutos, el repaso de fin de año no debe centrarse únicamente en el cambio en el total de activos, sino que debe examinar detenidamente el registro de transacciones de "venta" durante todo el año. Esto afecta directamente la eficiencia de la planificación fiscal anual de cada persona.

En la época de fin de año, ¿deberían los inversores considerar ajustar su cartera para optimizar impuestos? ¿Cómo se puede equilibrar esta operación a corto plazo con la estrategia de mantener a largo plazo? Estas son preguntas que cada titular de activos en el extranjero debería reflexionar.

Es importante señalar que las estrategias fiscales deben llevarse a cabo dentro del marco de la legalidad y la regulación, y los inversores deben tomar decisiones con cautela según su propia situación.